Wie bei Ride beschrieben, besteht ein Vorteil der GmbH darin,
dass niedrigere Steuern auf Gewinne fällig sind. Aber wie wird das nun berechnet? Ich bin kein Steuerberater, aber mein Verständnis der Sachlage ist hier dargestellt.
Bei der Privatperson ist die Sache einfach. Für 10.000 Euro Gewinn aus Dividenden oder Aktienverkäufen werden 801 Euro Freibetrag (sofern noch nicht ausgeschöpft)
abgezogen und der Rest mit Abgeltungssteuer, Soli und ggf. Kirchensteuer belegt (Beispielrechnung ohne Kirchensteuer):
(10.000-801)*0.73625=6772,77
Für die Privatperson bleiben von 10.000 Euro Gewinn also 6772 Euro.
Die niedrigeren Steuern in der GmbH, wie z.B. 1.54%, auf Aktien sind effektive Steuern, d.h. auf diesen Steuersatz gelangt man am Ende der Rechnung.
Hat eine GmbH zum Beispiel folgende Zahlen im Jahr:
Aktiengewinne: 6.000 Euro
Optionsgewinne: 4.000 Euro
Betriebskosten: 3.000 Euro
Damit ergibt sich als Rechnung für den zu versteuerenden Jahresgewinn:
(6.000*0.05)+4.000-3.000=1.300
Aktiengewinne werden, wegen der Teilfreistellung, nur zu 5% eingerechnet. Für Optionsgeschäfte gilt keine Teilfreistellung, also werden diese voll eingerechnet.
Auf die verbleibenden 1.300 Euro werden ca. 30% Steuern (Gewerbesteuer, Körperschaftsteuer) erhoben, also ergibt sich eine Steuerlast von 390 Euro.
Das heißt von den 10.000 Euro Gewinn verbleiben der GmbH, nach Steuern und Betriebskosten, 6.610 Euro:
10.000-3.000-390=6.610
In dem Fall ist die GmbH also im Vergleich zur Privatperson schlechter dran.
Das lässt sich nun ändern indem man mehr Ausgaben in die GmbH verschiebt oder andere Vorteile wie die unbegrenzte Verlustverrechnung bei Optionsgeschäften nutzt. Zudem sind die Betriebskosten in der reinen Trading GmbH relativ konstant, egal ob 10.000 Euro, 20.000 Euro oder 30.000 Euro Gewinn erzielt werden.
Der Service von Ride Capital beinhaltet die vollständige Gründung der GmbH, daher ist für den Kunden (mich) nur ein Notartermin erforderlich. In diesem Termin gibt man Ride Capital die Vollmacht im Namen des Kunden eine GmbH anzumelden. Alles weitere erledigt Ride dann im Hintergrund.
Nachdem ich letztes Wochenende die Gründung bei Ride Capital über das Bestellformular beauftragt habe, kamen am Montag schon die ersten Dokumente und die Frage nach Wünschen bezüglich Zeit/Ort des Notartermins. Die Dokumente habe ich zeitnah ausgefüllt und die Frage beantwortet. Am Freitag wurde mir dann auch schon ein Notartermin vorgeschlagen, leider erst Ende des Monats. Aktuell sind die Notare in meiner Gegend wohl etwas voll. Bis dahin wird erstmal nichts passieren, allerdings ist das in der aktuellen Marktlage auch gut, damit sich die Kurse noch etwas erholen können.
Bislang bin ich mit dem Service von Ride Capital super zufrieden und meine Erfahrung war nur positiv. Nachfragen wurden immer schnell und freundlich beantwortet. Hoffentlich geht es so weiter.
Nachdem ich einiges über das Thema recherchiert und den Entschluss gefasst habe eine GmbH zum Trading zu gründen, kam natürlich die nächste Frage auf Mache ich das alles selber?
Zum Gründen einer GmbH gibt es auch genügend Hinweise, damit man dieses alleine bewerkstelligen kann. Die Alternative dazu sind Dienstleister, welche das als Gründungsservice anbieten. Da ich mir den Aufwand möglichst klein halten wollte, war für mich die Entscheidung einen Gründungsservice zu nutzen schnell klar. Damit steht man aber auch schon vor der nächsten Frage Welchen Service nutze ich?
Nachdem ich mir viele Angebote angesehen habe, bin ich schlussendlich bei Ride Capital gelandet. Der Service von Ride Capital ist spezialisiert auf GmbHs die zum Trading benutzt werden, daher wird man hier auch noch beim Anlegen eines Geschäftskontos und eine Firmendepots unterstützt. Um meine letzten Fragen zu klären habe ich das kostenlose Beratungstelefonat genutzt. Danach habe ich nochmal eine Woche darüber nachgedacht, ob mir dieser Service den Preis von knapp 2.000 Euro wert ist. Ich habe mich dann aber doch dafür entschieden und heute die GmbH beauftragt. Wer den Service auch nutzen will bekommt mit dem Code INGMAR56990 50 Euro Rabatt. Nun bin ich erstmal gespannt wie es weiter geht.
In diesem Blog geht es um meine Erfahrungen mit einer GmbH zum Trading, also zum Handeln von Aktien und Wertpapieren.
Da stellt sich natürlich zuerst die Frage Warum dazu eine GmbH gründen?
Die Antwort dazu findet sich in vielen anderen Blogs, daher verweise ich hier auf diese Beiträge:
Kurz zusammen gefasst sind es vor allem steuerliche Aspekte, so werden Aktiengewinne in einer GmbH effektiv mit ~1.5% besteuert und Gewinne durch Fonds mit ~12%(siehe z.B. hier). Außerdem hat die GmbH bessere Möglichkeiten zur Verlustverechnung, während Privatpersonen Verluste aus Termingeschäften nur noch begrenzt abschreiben können (siehe hier), können GmbHs weiterhin unbegrenzt Verluste abschreiben, außerdem gibt es für GmbHs keine getrennten Verlusttöpfe, es können also Verluste aus Optionen mit Gewinnen aus Aktien verrechnet werden. Durch diese Konstellationen lässt sich der Zinseszins-Effekt in einer GmbH stärker nutzen. Ein richtiger Kapitalturbo also.